El Servicio de Impuestos Internos (SII) interpuso ante el Cuarto Juzgado de Garantía de Santiago una querella por delitos tributarios en contra de los hermanos Álvaro y Antonio Jalaff Sanz, y el exejecutivo Marcelo Medina del Gatto, a quienes acusa de haber presentado formularios de declaraciones anuales de impuestos “maliciosamente falsos”, por los años tributarios 2022 y 2023, con el propósito de “declarar pérdidas tributarias artificiales”.

Los hermanos Jalaff están en la mira de la justicia desde que en noviembre del año pasado estalló el denominado caso Audio, tras la publicación de Ciper de una conversación grabada por la abogada Leonarda Villalobos, en la que interactúan el abogado Luis Hermosilla y Daniel Sauer, socio de Factop. En el diálogo se plantea la creación de una ‘caja negra’ para pagar coimas a funcionarios públicos. Y el apellido Jalaff es mencionado varias veces en relación a la emisión de facturas falsas.

La querella es presentada contra Álvaro Jalaff en su condición de representante legal de cuatro sociedades: Inversiones 540 S.A., Inversiones Ensenada Limitada, Inversiones Barros Negros Limitada e Inversiones Kingston SpA; y en contra de Antonio Jalaff como administrador, de hecho, de todas esas empresas. Al contador auditor Marcelo Medina del Gatto le imputan la responsabilidad “como autor del delito tributario previsto y sancionado en el artículo 97 N° 4 inciso primero del Código Tributario”.

Según el SII, el perjuicio fiscal causado por las empresas involucradas asciende a $161 millones: $66 millones por Inversiones Ensenada Limitada, $14 millones a Inversiones Barros Negros Limitada y $81 millones por Inversiones Kingston SpA.

Antonio Jalaff ya declaró ante el Ministerio Público, el 12 de septiembre, y trascendió que los abogados de Álvaro Jalaff, liderados por Hugo Rivera, solicitaron a la Fiscalía que tome declaración a su representado.

En sus consideraciones, el SII consideró el “alto monto del perjuicio fiscal ocasionado”, que asciende a $161.744.998 por concepto del Impuesto de Primera Categoría; el “ánimo malicioso de los querellados, el alto número de documentos tributarios utilizados para la ejecución de las conductas, esto es 25 facturas electrónicas espurias”; y “que las conductas delictuales cometidas por los querellados se encuentren reiteradas en el tiempo, al haber acaecido durante los años tributarios 2022 y 2023″. Además, reprocha el haber contado con el uso de asesoría tributaria para la ejecución de las conductas delictuales, en referencia al rol de Marcelo Medina del Gatto.

La querella relaciona también las actividades de los Jalaff con las de los hermanos Daniel y Ariel Sauer, en prisión desde hace seis meses. El SII recuerda que los Sauer facilitaron más de 9.000 facturas falsas a más de 100 empresas, entre las que se encuentran las cuatro empresas incluidas en la querella contra los Jalaff.

Consultado por Pulso, Álvaro Jalaff respondió: “Aún no hemos sido notificados de la querella y por lo mismo es extraño que sus detalles los conozcan terceros. No obstante, siempre hemos dicho que vamos a colaborar y ponernos a disposición de las instituciones para aclarar las situaciones o desvirtuar cosas que se alejan de la realidad. Mi equipo legal y yo hemos colaborado con todos y lo seguiremos haciendo”.

En el marco de la investigación del SII, el 16 de abril Álvaro Jalaff prestó declaración jurada. Los investigadores del Servicio le exhibieron una nómina detallada de las facturas emitidas por Inversiones Guayasamin SpA, Inversiones DAS Limitada y Comercial Textil Ziko Limitada, y fue consultado sobre su relación con estas sociedades, los productos o servicios vinculados, y los pagos. “No conozco el detalle. Estas facturas corresponden a garantías de financiamientos para mis sociedades, que no están vinculadas al Grupo Patio, y se realizaron a través de las empresas de los Sauer, quienes nos prestaban financiamiento. Inicialmente, las garantías se daban a través de letras, pagarés y cheques, pero posteriormente se utilizaron facturas emitidas por ellos”, declaró Álvaro Jalaff. “Al día de hoy, con el conocimiento que hemos obtenido de las indagatorias, no podría precisar con exactitud, pero la gran mayoría de estas operaciones comerciales de compras y servicios no se prestaron”, añadió.

“Tengo conocimiento que estas facturas corresponden a garantías de financiamiento, el cual al día de hoy está íntegramente pagado a Factop, la emisión y recepción de estas facturas asociadas al financiamiento eran administradas por las sociedades Factop y SIBO. Sin embargo, no sabemos cuáles de estas están asociadas a financiamiento y cuáles de estas corresponden a un aprovechamiento de las distintas compañías que estaban bajo el control de los Sauer, y lo que sí podemos afirmar es que hay muchas facturas de más que no corresponden al financiamiento”, concluyó.

Según el SII, la participación de Álvaro Jalaff se evidencia mediante su propia declaración, ya que, al ser consultado sobre los documentos tributarios falsos emitidos por las sociedades Inversiones Guayasamín SpA, Textil Ziko Limitada y Comercial Textil Ziko Limitada a las empresas que él representaba legalmente, manifestó no recordar los detalles de las operaciones. Sin embargo, indicó que dichas facturas correspondían a garantías de financiamiento realizadas con Daniel Sauer.

Posteriormente, el 26 de abril, prestó declaración Cristián Menichetti, quien se presentó así en esa fecha: “Yo soy gerente general de Grupo Patio, dentro mis labores está la representación de aproximadamente 80 sociedades. Yo soy uno de los socios fundadores y estoy en esta desde el día uno, más o menos desde el año 2005 a la fecha”.

Luego recordó cómo se enteró del caso: “En el contexto del caso Audio, cuando partió el tema de las denuncias, los socios le consultamos al señor Jalaff y este nos respondió que no existía ninguna vinculación de sociedades del grupo con este caso. Posteriormente, con la difusión de los audios, al consultar nuevamente al señor Jalaff, este señaló que sí existían sociedades vinculadas producto de abuso en la emisión de facturas por parte de los señores Sauer...”.

Menichetti testificó sobre su relación con el ex CEO de Patio: “Fui socio de Álvaro Jalaff por casi 20 años, nunca supe ni imaginé que las sociedades que él administraba y que suponía sin actividad, él pudiera mal utilizar de alguna forma. Junto con los demás socios de Gestión y Desarrollo Patio nos encontramos realizando una auditoría externa para entender el alcance de los abusos y tomar las medidas”.

Álvaro Jalaff también declaró sobre su exsocio: “Quiero aclarar que el señor Cristián Menichetti Pilasi, si bien tenía la representación legal durante los años en que se recibieron las facturas, este no tuvo ninguna injerencia en la administración de esta sociedad”.