Familiares de afiliados a las AFP han heredado US$1.509 millones en los últimos quince años

El dinero que ahorra cada persona en su AFP es de propiedad del afiliado, y justamente por ello constituye herencia.

En los últimos 15 años se ha registrado una marcada tendencia al alza en el dinero que han heredado familiares de afiliados a las AFP (se hayan jubilado o no) y de hecho fue cuatro veces mayor la cantidad de recursos que las AFP entregaron con este fin en 2018, versus 2004, según cifras que recopiló la Asociación de AFP en base a la Superintendencia de Pensiones.

Así, un total de 107.000 afiliados fallecidos han generado pagos de herencias a sus familias en la última década y media por US$1.509 millones. En consecuencia, entre 2004 y agosto de 2019, los afiliados causantes de herencia dejaron en promedio $10,1 millones, dinero que es entregado a los beneficiarios en forma de cheque.

Estas cifras reflejan que la mayoría de los recursos de afiliados fallecidos han sido reclamados por sus familiares, ya que al cierre de 2017 eran US$261 millones los que estaban empozados en las cuentas que administran las AFP de afiliados que fallecieron, pero que no fueron cobrados de ninguna forma.

Sólo este año se han pagado US$128,3 millones (cifras a agosto), lo que es 14,9% superior a lo pagado en 2018 a igual fecha, cuando llegó a US$111,7 millones.

Hay que considerar que los fondos son destinados como herencia sólo si la persona fallece sin dejar beneficiarios que cumplan con los requisitos para obtener una pensión de sobrevivencia (hijos menores de 24 años, cónyuge, conviviente, padres, padre o madre de hijos de filiación no matrimonial).

"En nuestro sistema mixto de pensiones el afiliado es dueño de sus aportes y de la rentabilidad que sus dineros originan en la AFP. Son ahorros que financian pensiones de vejez, de invalidez o sobrevivencia. Ahora, si no se da ninguna de las condiciones para obtener alguna de ellas, los ahorros disponibles son heredables y este es un atributo muy valorado por los afiliados que optan por las modalidades de pensión de retiro programado o renta temporal", comenta Fernando Larraín, gerente general de la Asociación de AFP.

Los ahorros previsionales que pueden convertirse en herencia son los que están en las cuentas de cotizaciones obligatorias, en cotizaciones voluntarias, de depósitos convenidos con el empleador, de ahorro voluntario y también los fondos de las cuentas de ahorro de indemnización.

Eso sí, la modalidad elegida para el pago de la pensión determinará si los fondos de un pensionado constituyen herencia o no. En ese sentido, los recursos pueden ser heredados si el afiliado fallecido se pensionó por retiro programado.

En el caso de un pensionado de renta vitalicia inmediata o renta vitalicia diferida, la compañía de seguros paga solo pensiones de sobrevivencia. Sin embargo, podrían quedar montos disponibles a retiro en la compañía, si el causante tiene asociados períodos garantizados no cobrados. También podría existir la posibilidad de que en la AFP haya saldos disponibles.

Si el trabajador optó por la modalidad de renta temporal con renta vitalicia diferida, sólo constituye herencia la parte de los fondos destinados a financiar la renta temporal.

En la modalidad de renta vitalicia inmediata con retiro programado, los dineros administrados por las AFP constituirán herencia, mientras que los dineros traspasados a la compañía de seguros no originan herencia.

Con todo, se encuentran exentos del impuesto a la herencia los saldos de la cuenta individual y de la cuenta de ahorro voluntario, cuyos montos sean iguales o inferiores a 4.000 UF (unos $112 millones a agosto 2019).