SII amplía lista de grandes contribuyentes e incluye a sociedad ligada a Piñera

Con fecha de ayer, 19 de marzo, y firmada por su nuevo director, Michael Jorratt, el Servicio de Impuestos Internos (SII) emitió la resolución exenta Nº 30 que amplía la Nómina de Grandes Contribuyentes de la Dirección de Grandes Contribuyentes (DGC). Se trata de 18 sociedades, principalmente de inversión e inmobiliarias,  que quedarán bajo la jurisdicción de la unidad que supervisa el cumplimiento tributario de las firmas de mayor tamaño. Entre las atribuciones de la DGC, dirigida por Bernardo Seaman y conformada por siete departamentos especializados (ver destacado), figuran, además de la fiscalización de las obligaciones tributarias, la liquidación y giro de impuestos, reajustes, e intereses y multas tributarias de grandes firmas.

Estas facultades de la DGC adquirieron gran notoriedad pública tras la polémica condonación de multas e intereses tributarios otorgada al retailer Johnson's, en noviembre de 2011, caso que derivó casi dos años después,  en la salida del entonces director del SII, Julio Pereira.

NOMINA AMPLIADA 

La Resolución Nº 30 del SII actualiza la emanada desde el mismo servicio el 27 de diciembre de 2013 (Nº 109) -durante la anterior administración-,  que había cifrado en 1.515 el número de grandes contribuyentes. El nuevo documento señala que se hace necesario complementar dicha nómina "en consideración al constante interés de este servicio por mejorar y facilitar los procesos de asistencia y fiscalización de todos los contribuyentes a lo largo del país".

De acuerdo con el SII, de los cerca de $ 3,9 billones (US$ 7.900 millones) acumulados al tercer trimestre de 2013 como pagos provisionales mensuales del impuesto de primera categoría, de 20%, el 85% corresponde a empresas medianas y grandes.

La lista de nuevos grandes contribuyentes  incluye, entre otros, a Inmobiliaria e Inversiones Costa Verde S.A. (ligada al grupo Cueto); Inversiones Caburga (Grupo Said); e Inversiones Bancard Limitada.

Esta última corresponde a una sociedad controlada por los hijos del ex Presidente Sebastián Piñera (Magdalena, María Cecilia, Juan Sebastián y Cristóbal). El ex mandatario participó de la sociedad, constituida en 1968, hasta mayo de 2010, fecha en que cedió sus derechos a sus hijos. Ese año, la firma contabilizaba un capital cercano a los $ 34 mil millones. Inversiones Bancard Limitada se suma a una lista de grandes contribuyentes en el que también está Bancard Inversiones Limitada, firma de Sebastián Piñera que suscribió cuatro fideicomisos en 2009 encargando a LarrainVial, Celfin, Bice y Moneda parte de su patrimonio. El grupo Bancard tiene activos por US$ 2.500 millones.

Desde el SII aseguraron que la actualización de la nómina de grandes contribuyentes no significa, a priori una mayor fiscalización, sino que corresponde a un "proceso habitual" que apunta a una adecuada supervisión de las obligaciones tributarias de grandes grupos empresariales y sus empresas relacionadas.

Aunque la normativa del SII establece criterios para la calificación de gran contribuyente -entre estos, ingresos o ventas anuales sobre 90.000 UTA ($  44 mil millones); capital propio sobre las 110.000 UTA; o estar sometidos a la fiscalización de las superintendencias de Valores, Bancos, Pensiones, o Salud-, el SII también puede calificar como tales a quienes lo soliciten.