SII presenta querella por delitos tributarios contra familia Ossandón Larraín

Una nueva arista sumó esta semana la disputa que desde 2010 tiene enfrentados a Bernardo Francisco Ossandón Larraín y su hermano Manuel Antonio por el destino de parte del patrimonio familiar, estimado en cerca de US$ 1.000 millones.

Esto luego que el martes pasado el Servicio de Impuestos Internos (SII) interpusiera en el Cuarto Juzgado de Garantía de Santiago una querella contra cinco integrantes del clan por eventuales delitos tributarios vinculados a operaciones de transferencias patrimoniales realizadas hacia la sociedad Real State Golden Investment, constituida a mediados de la década de 1990 en las Islas Vírgenes.

La acción legal involucra a Gabriel Ossandón Valdés, su esposa María Soledad Larraín Troncoso, y tres de sus cinco hijos: Bernardo, Gabriel y María Teresa.

Disputa familiar

Hace cuatro años, Manuel Ossandón Larraín inició una batalla legal contra su hermnano Bernardo, acusándolo de apropiarse de parte de sus derechos en el patrimonio colectivo de la familia, legado por Bernardo Larraín Vial a sus cinco nietos (entre ellos Bernardo y Manuel),  cercanos a US$ 200 millones.

El reclamante alega que entre 2004 y 2009 su participación en este patrimonio -fundamentalmente activos inmobiliarios en comunas como La Dehesa y Lo Barnechea-, fue vendida por Bernardo sin su consentimiento expreso e intercambiada por un pagaré de US$ 112 millones que se hará efectivo en un plazo de 30 años.

Estos créditos fueron transferidos posteriormente a la sociedad Real State Golden, espejo de la Fundación Educacional BLV, de la que Gabriel Ossandón Valdés y María Soledad Larraín son sus principales beneficiarios.

Las implicancias tributarias de estas operaciones,  que se habrían traducido en incrementos de capital de Real State, fueron informadas por el Ministerio Público al SII para que iniciara indagaciones en esa materia.

De hecho, en 2012 y 2013 el SII emitió liquidaciones por impuestos pendientes cercanos a US$ 400 millones.

Casi en paralelo a la querella presentada esta semana por el SII, el pasado viernes el Séptimo Tribunal de Garantía decretó el sobreseimiento de la acción penal interpuesta en septiembre de 2011 por Manuel Ossandón contra su hermano, debido al tiempo transcurrido sin que la fiscalía formalizara cargos. ante el cierre de la causa, los abogados del demandante, encabezados por Sergio Contreras, del estudio Coddou y Cía, anunciaron que presentarán un recurso ante la Corte de Apelaciones para reabrir el proceso.

El abogado de Bernardo Ossandón, Julián López, afirmó que "la familia Ossandón Larraín no adeuda ningún impuesto. Lo que existe en este caso son diferencias interpretativas con el SII acerca de la aplicación de ciertas normas tributarias a las operaciones de reestructuración societaria llevadas a cabo entre los años 2004 y 2009, que hasta ahora habían sido objeto de liquidaciones y reclamaciones en el ámbito civil, que es el que naturalmente le corresponde". Añadió que "nos sorprende que el Servicio haya ejercido la acción penal en relación con esa discusión que tiene un carácter muy técnico y que se encuentra pendiente de resolución en la sede correspondiente

Conocedores de la querella afirman que el Servicio de Impuestos Internos apuntaría a dar "una nueva señal potente" -sumada a su rol  en el caso Penta-, de su fuerte énfasis en la fiscalización del cumplimiento tributario de los grandes contribuyentes.